Szkolenia wyjazdowe podatki dochodowe oraz VAT i KSEF – praktycznie i efektywnie
VAT 2025 – aktualności, praktyka i orzecznictwo
1. Obligatoryjny system KSEF – najważniejsze informacje, w tym:
- komunikat MF wyznaczający nowe terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
- pierwsza nowelizacja „przesuwająca” obowiązkowy KSEF – ustawa nowelizująca z dnia 16 czerwca 2024 r.
- projekt drugiej nowelizacji dot. obowiązkowego KSEF (planowany termin uchwalenia: IV kw. 2024 r./ I 2025 r.)
- planowana nowa struktura pliku faktury ustrukturyzowanej
2. Sygnalizacja zmian przewidzianych na 2026 r. w związku z obligatoryjnym KSEF
- zmiany dot. faktur VAT-RR
- zmiany dot. JPK-V7M/V7K
3. Najistotniejsze zmiany dot. podatku VAT na 2025 r.
- nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
- wprowadzenie procedury SME – rozszerzenie zakresu zwolnienia podmiotowego w podatku VAT o podatników z innym państw UE (zmiana dot. także możliwości korzystania przez polskich podatników ze zwolnień podmiotowych w innych państwach UE)
- zmiany w zakresie stosowania stawek obniżonych
- przesunięcie w czasie i docelowa likwidacja obowiązku integracji kasy fiskalnej z terminalem płatniczym
- modyfikacja zasad ustalania miejsca świadczenia niektórych usług w kontekście ich udostępniania w formie wirtualnej bądź zdalnej (np. usługi wstępu na imprezy edukacyjne, sportowe itd.)
- przedłużenie stosowania „odwrotnego obciążenia” dla transakcji krajowych (dot. gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych)
4. Sygnalizacja innych, wybranych zmian przepisów na 2025 r.
- terminy wejścia w życie systemu E-doręczeń
- zmiany w zakresie podatku od nieruchomości (w tym nowa definicja „budowli”)
- zmiany w zakresie wyliczania składki zdrowotnej w 2025 r.
5. Przegląd regulacji z zakresu podatku VAT w kontekście trendów w kontrolach organów administracji skarbowej oraz bieżącej problematyki – m.in.:
- należyta staranność w podatku VAT – sygnalizacja problematyki na tle praktyki organów podatkowych i orzecznictwa sądów administracyjnych
- spory wokół stosowania wybranych zwolnień od podatku VAT
- odliczania podatku VAT od alkoholu i imprez firmowych
- nieodpłatne przekazania i nieodpłatne świadczenie usług
- ujmowania najmu prywatnego dla celów podatku VAT u podatnika VAT
- wdrożenie dyrektywy DAC-7 – nowe obowiązki dostawców usług płatniczych na gruncie podatku VAT będące kolejną „siecią” zarzuconą przez Krajową Administrację Skarbową
- jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
- nabycia sprawdzające – skuteczna broń w rękach Krajowej Administracji Skarbowej
- pozostałe kwestie
Podatki dochodowe 2025 – aktualności, praktyka i orzecznictwo
1. Podatek minimalny dla podatników CIT
- zasady opodatkowania podatkiem minimalnym
- wyliczenie progu rentowności dla celów podatku minimalnego
- wyliczenie dochodu lub straty
- wyłączenia podmiotowe z obowiązku opodatkowania podatkiem minimalnym ze względu na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności
- próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych
- ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody
- odliczenia od podstawy opodatkowania
- deklarowanie i zapłata podatku minimalnego
- odliczenie podatku minimalnego od podatku dochodowego
- podatek minimalny a podatek minimalny od budynków
2. Zmiany w podatku dochodowym od 1 stycznia 2025
- kasowy PIT
- pierwsza część zmian w opłacaniu składki zdrowotnej przez przedsiębiorców
- JPK CIT
- wzrost limitu przychodów, po przekroczeniu którego przedsiębiorcy muszą prowadzić księgi rachunkowe
3. Zmiany w zakresie innych podatków
- ważne dla przedsiębiorców zmiany w podatku od nieruchomości. Zdefiniowanie w Ustawie o podatkach i opłatach lokalnych takich pojęć, jak budynek, budowla, obiekt budowlany, roboty budowlane, trwałe związanie obiektu z gruntem
4. Ulgi podatkowe dla podmiotów prawnych i osób fizycznych
Wybrane zagadnienia dotyczące wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w rozliczeniu podatkowym w świetle najnowszych interpretacji i orzeczeń sądowych
1. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów
- definicja kosztów uzyskania przychodów
- koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami
- koszty uzyskania przychodów, inne niż koszty bezpośrednio związane z przychodami
- moment poniesienia kosztu
2. Obowiązki dokumentacyjne –gromadzenia dodatkowych dowodów materialnych warunkiem uznania niektórych wydatków za koszty związane z prowadzoną działalnością gospodarczą na przykładzie m.in. usług niematerialnych
3. Reprezentacja i reklama w świetle najnowszego orzecznictwa
- wyjaśnienie pojęć
- praktyczne przykłady wydatków zaliczanych do wydatków na reprezentację i reklamę (m.in. wydatki na usługi gastronomiczne, zakup żywności i napojów na spotkania z kontrahentami, wydatki na organizację konferencji jubileuszowych oraz konferencji produktowych, upominki wręczane klientom i kontrahentom, sfinansowanie noclegu kontrahentowi, katalogi, foldery, broszury, billboardy)
4. Wydatki na rzecz udziałowców i akcjonariuszy, wydatki na organizację zgromadzenia wspólników w kosztach uzyskania przychodu a koszty uzyskania przychodów
5. Świadczenia pozapłacowe na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów (m.in. świadczenia w naturze, odzież służbowa, szkolenie pracowników, podróże służbowe, świadczenia finansowane z ZFŚS, dofinansowanie do karnetów sportowych dla pracowników, prezenty dla pracowników, samochody służbowe używane do celów prywatnych)
6. Remont/ulepszenie a koszt uzyskania przychodu (m.in. wyjaśnienie pojęcie ulepszenia i remontu, kwalifikacja poniesionych wydatków do remontu lub ulepszenia, ulepszenie a amortyzacja środków trwałych, remont/ulepszenie cudzej nieruchomości, praktyczne przykłady)
7. Grzywny, kary i inne opłaty sankcyjne a koszty uzyskania przychodów
8. Strata jako koszt uzyskania przychodu (m.in. koszty likwidacji starego budynku w związku z budową nowego, spłata pozostałych rat leasingowych po utracie przedmiotu leasingu, wynagrodzenie za wcześniejsze rozwiązanie umowy itp.)
9. Samochody firmowe – rodzaje wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – pojęcie wydatków eksploatacyjnych, kosztów związanych z używaniem samochodów
Szkolenia wyjazdowe podatki dochodowe oraz VAT i KSEF – skorzystaj z wiedzy i doświadczenia naszych Ekspertów
PROGRAMY SZKOLEŃ
szkolenia wyjazdowe od 13 lat