VAT 2024 – aktualności, praktyka i orzecznictwo
1. Obowiązkowy KSEF – najważniejsze informacje (stan na maj 2024 r.), w tym:
- komunikat MF wyznaczający nowe terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
- omówienie pierwszej nowelizacji dot. przesunięcia w czasie obowiązkowego KSEF (ustawa nowelizująca z dnia 9 maja 2024 r.)
- kierunki planowanej, drugiej ustawy nowelizującej dot. przesunięcia w czasie obowiązkowego KSEF
2. Nowe akty prawne w zakresie podatku VAT w 2024 r.
- nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
- nowe rozporządzenie MF w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług
- nowe obowiązki dostawców usług płatniczych na gruncie podatku VAT
3. Rozliczanie faktur korygujących „in plus” oraz „in minus” w świetle obecnego orzecznictwa sądów i organów podatkowych
- faktury korygujące dotyczące obrotu krajowego
- faktury korygujące dotyczące obrotu międzynarodowego
- kursy walut stosowane przy fakturach korygujących
4. Przegląd regulacji z zakresu podatku VAT w kontekście trendów w kontrolach organów administracji skarbowej oraz bieżącej problematyki – m.in.:
- należyta staranność w podatku VAT
- odliczania podatku VAT w kontekście wyłączeń przewidzianych w art. 88 UVAT
- odliczania podatku VAT od alkoholu i imprez firmowych
- kwestie związane z samochodami i podatkiem VAT
- nieodpłatne przekazania i nieodpłatne świadczenie usług
- ujmowania najmu prywatnego dla celów podatku VAT u podatnika VAT
- badania techniczne pojazdów samochodowych a odliczanie 100% podatku VAT
- jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
- pozostałe kwestie
Wybrane zagadnienia dotyczące wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w rozliczeniu podatkowym w świetle najnowszych interpretacji i orzeczeń sądowych 2024
1. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów
- definicja kosztów uzyskania przychodów
- koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami
- koszty uzyskania przychodów, inne niż koszty bezpośrednio związane z przychodami
- moment poniesienia kosztu
2. Obowiązki dokumentacyjne –gromadzenia dodatkowych dowodów materialnych warunkiem uznania niektórych wydatków za koszty związane z prowadzoną działalnością gospodarczą na przykładzie m.in. usług niematerialnych
3. Reprezentacja i reklama w świetle najnowszego orzecznictwa
- wyjaśnienie pojęć
- praktyczne przykłady wydatków zaliczanych do wydatków na reprezentację i reklamę (m.in. wydatki na usługi gastronomiczne, zakup żywności i napojów na spotkania z kontrahentami, wydatki na organizację konferencji jubileuszowych oraz konferencji produktowych, upominki wręczane klientom i kontrahentom, sfinansowanie noclegu kontrahentowi, katalogi, foldery, broszury, billboardy)
4. Wydatki na rzecz udziałowców i akcjonariuszy, wydatki na organizację zgromadzenia wspólników w kosztach uzyskania przychodu a koszty uzyskania przychodów
5. Świadczenia pozapłacowe na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów (m.in. świadczenia w naturze, odzież służbowa, szkolenie pracowników, podróże służbowe, świadczenia finansowane z ZFŚS, dofinansowanie do karnetów sportowych dla pracowników, prezenty dla pracowników, samochody służbowe używane do celów prywatnych)
6. Remont/ulepszenie a koszt uzyskania przychodu (m.in. wyjaśnienie pojęcie ulepszenia i remontu, kwalifikacja poniesionych wydatków do remontu lub ulepszenia, ulepszenie a amortyzacja środków trwałych, remont/ulepszenie cudzej nieruchomości, praktyczne przykłady)
7. Grzywny, kary i inne opłaty sankcyjne a koszty uzyskania przychodów
8. Strata jako koszt uzyskania przychodu (m.in. koszty likwidacji starego budynku w związku z budową nowego, spłata pozostałych rat leasingowych po utracie przedmiotu leasingu, wynagrodzenie za wcześniejsze rozwiązanie umowy itp.)
9. Samochody firmowe – rodzaje wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – pojęcie wydatków eksploatacyjnych, kosztów związanych z używaniem samochodów
PROGRAMY SZKOLEŃ
szkolenia wyjazdowe od 13 lat
