KSeF, VAT i CIT 2026 – kompleksowy i praktyczny niezbędnik dla księgowych

szkolenia wyjazdowe Podatki Dochodowe oraz VAT i KSEF – praktycznie i efektywnie

Dlaczego warto wziąć udział w tym szkoleniu?

W 2026 roku system podatkowy w Polsce nie tylko staje się cyfrowy, ale i bardziej rygorystyczny. Udział w szkoleniu to inwestycja w bezpieczeństwo prawne i finansowe Twojej organizacji. Program został stworzony z myślą o praktykach, którzy nie szukają jedynie teorii, ale konkretnych odpowiedzi na problemy generowane przez KSeF i dynamiczne zmiany w ustawie o VAT.

Program łączy również fundamentalne zasady CIT/PIT z rewolucyjnymi zmianami w raportowaniu (JPK). Dzięki skupieniu się na aktualnym orzecznictwie z 2026 r., uczestnicy otrzymują wiedzę o tym, jak organy podatkowe interpretują przepisy „tu i teraz”, co pozwala na realne zabezpieczenie rozliczeń firmy.

KSeF + VAT

• Zyskasz przewagę czasową: Dowiesz się, jak przygotować systemy i procesy na sankcje, które staną się faktem w 2027 roku.
• Zminimalizujesz ryzyko kontroli: Poznasz mechanizmy typowania podatników przez KAS oraz nauczysz się prowadzić dokumentację tak, by potwierdzała Twoją należytą staranność.
• Uprościsz codzienne obowiązki: Wykorzystasz planowane zmiany w VAT (np. rezygnację z VAT-Z czy zmiany w WNT) do optymalizacji pracy w dziale księgowości.
• Otrzymasz gotowe procedury offline: Będziesz wiedzieć, co zrobić, gdy system KSeF zawiedzie – jak wystawić, dostarczyć i zarchiwizować fakturę.
• Zdobędziesz bezpieczeństwo w obszarze JPK: Nauczysz się unikać błędów w raportowaniu JPK_V7, które od 2026 roku są pod szczególnym nadzorem organów.
• Będziesz miał wiedzę o nowych limitach: Płynnie wdrożysz nowy limit zwolnienia podmiotowego (240 000 zł) i unikniesz błędów przy korektach faktur.
• Poznasz ochronę przed odpowiedzialnością solidarną: Poznasz nowe zasady dotyczące usług niematerialnych i transakcji poniżej 15 000 zł, które mogą generować nieoczekiwane długi podatkowe.

CIT + PIT + JPK

• Będziesz gotowy do wdrożenia JPK_KR_PD: Zrozumiesz nową strukturę raportowania przed wejściem w życie kluczowych terminów.
• Nauczysz się optymalizacji kosztów floty: Nauczysz się stosować nowe limity dla samochodów osobowych obowiązujące w 2026 r.
• Zdobędziesz pewność w stosowaniu kosztów: Dowiesz się, jakie „dodatkowe dowody” są wymagane, by urząd nie zakwestionował Twoich wydatków.
• Poznasz aktualne stawki: Będziesz na bieżąco z wyższymi dietami i nowym limitem PIT-u kasowego.

KSeF po wdrożeniu, VAT 2026

1. Pierwsze miesiące z KSeF i doświadczenia z tym związane

Praktyczne ujęcie wdrożenia i operacji systemowych.

• Najnowsze informacje: Bieżąca praktyka działania systemu, analiza najczęstszych błędów i innych okoliczności wpływających na stabilność KSeF.
• Pola fakultatywne: Strategia wypełniania danych nieobowiązkowych – jak unikać generowania niepotrzebnych ryzyk kontrolnych.
• Data otrzymania faktury: Relacja między momentem pojawienia się faktury ustrukturyzowanej w systemie a ustawowym prawem do odliczenia VAT.
• Dokumenty spoza KSeF: Zarządzanie fakturami zagranicznymi i specyficznymi fakturami krajowymi w codziennej praktyce księgowej.
• Tryby offline:
  • Procedury dosyłania faktur do KSeF po ustaniu awarii.
  • Zasady otrzymywania faktur w trybie offline.
  • Wymogi dotyczące kodów QR i specyficzne obowiązki dla różnych rodzajów trybu offline.

2. Kary i zagrożenia w kontekście KSEF i JPK

Zarządzanie ryzykiem finansowym i karnym.

• Przygotowanie do 2027 r.: Jak zaprojektować procesy, aby uniknąć sankcji za naruszenie obowiązków związanych z KSeF po zakończeniu okresu przejściowego.
• Odpowiedzialność karna skarbowa: Analiza ryzyk osobistych dla osób odpowiedzialnych za finanse w kontekście naruszeń KSeF.
• Błędy w JPK: System kar za nieprawidłowości w raportowaniu JPK_V7.
• Obszary (branże) narażone: Analiza sektorów gospodarki, które znajdują się pod szczególnym nadzorem Krajowej Administracji Skarbowej (KAS).
• Skutki wystawienia faktury poza KSeF: Czy można odliczyć VAT i zaliczyć wydatek do kosztów uzyskania przychodów, jeśli fakturę wystawiono z naruszeniem obowiązku?
• Numer KSeF w płatnościach: Analiza obowiązku wskazywania numeru KSeF przy dokonywaniu płatności za faktury (wdrożenie 2027 r.).

3. Rozliczanie VAT w 2026 roku – wybrane kwestie

Aktualne wyzwania w rozliczeniach okresowych.

• Nowy limit zwolnienia podmiotowego: Zastosowanie limitu 240 000 zł w praktyce gospodarczej.
• Faktury korygujące: Szczegółowe zasady rozliczania korekt in plus i in minus wystawionych poprzez KSeF oraz poza systemem.
• Zmiany w JPK_V7M-V7K: Omówienie nowych obowiązków raportowych i technicznych zmian w strukturze plików.
• Kwestie sporne: Analiza najczęstszych punktów zapalnych pomiędzy podatnikami a KAS w obszarze podatku VAT.

4. Planowane zmiany w podatku VAT w trakcie 2026 r.

Kompletny wykaz zmian legislacyjnych – ujęcie szczegółowe.

• Likwidacja obowiązku składania informacji o dokonanym spisie z natury.
• Likwidacja obowiązku rozliczenia w deklaracji podstawy opodatkowania w VAT w przypadku nabycia towarów i usług korzystających ze zwolnienia od podatku VAT.
• Ujednolicenie momentu powstania obowiązku podatkowego dla dostaw towarów oraz świadczenia usług wykonywanych z nakazu organu władzy publicznej lub z mocy prawa w zamian za odszkodowanie.
• Doprecyzowanie przepisów dot. tzw. ulgi na złe długi w przypadku, gdy uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności następuje przed powstaniem obowiązku podatkowego.
• Możliwość odmowy rejestracji podatnika do VAT: Nowe narzędzie organów w sytuacjach, gdy podmiot wykreślony za brak deklaracji nie uzupełni zaległości.
• Rezygnacja z obowiązku składania VAT-Z.
• Likwidacja obowiązku zapłaty VAT w ciągu 14 dni od WNT środków transportu.
• Rozszerzona odpowiedzialność solidarna:
  • W przypadku faktur zapłaconych z MPP, które zostały wystawione przez podmiot nieistniejący, stwierdzają czynności niedokonane, podają kwoty niezgodne z rzeczywistością lub potwierdzają nadużycie prawa.
  • Objęcie transakcji usługami z załącznika nr 15 o wartości nieprzekraczającej 15 000 zł.
  • Objęcie odpowiedzialnością solidarną wybranych usług niematerialnych.

5. Archiwizacja, przechowywanie i polityka dokumentacyjna

Bezpieczeństwo operacyjne w dobie cyfryzacji.

• Archiwizacja faktur ustrukturyzowanych: Standardy przechowywania po wejściu w życie obowiązkowego KSeF.
• Przechowywanie dokumentów poza KSeF: Zasady i terminy dla faktur papierowych i elektronicznych spoza systemu.
• Należyta staranność: Katalog dowodów potwierdzających weryfikację kontrahenta w nowej rzeczywistości podatkowej.
• Kontrole KAS: Rodzaje dokumentów wymaganych przez organy oraz analiza danych pozyskiwanych automatycznie przez administrację skarbową.

Podatki Dochodowe 2026

1. Przychody podatkowe i ich kwalifikacja

Analiza kategorii przychodowych w świetle najnowszej linii orzeczniczej.

• Kategoryzacja przychodów: Rozgraniczenie pomiędzy przychodami z zysków kapitałowych a przychodami z pozostałej działalności.
• Przychody z nieodpłatnych świadczeń: Zasady rozpoznawania i wyceny.
• Moment uzyskania przychodu: Praktyczna analiza na przykładzie najnowszych interpretacji podatkowych oraz aktualnego orzecznictwa sądowego.

2. Koszty uzyskania przychodów (KUP) i amortyzacja

Zasady dokumentowania i rozliczania wydatków firmowych.

• Fundamenty kosztowe: * Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów.
  • Zasady rozliczania kosztów w czasie.
• Obowiązki dokumentacyjne: Wymóg gromadzenia dodatkowych dowodów jako warunek uznania wybranych wydatków za koszty prowadzonej działalności.
• Inwestycje i majątek: * Zasady jednorazowej amortyzacji.
  • Remont a modernizacja składników majątku w świetle najnowszego orzecznictwa.
• Wydatki osobowe i kapitałowe:
  • Świadczenia dla pracowników, współpracowników oraz udziałowców.
  • Możliwości uwzględnienia w kosztach podatkowych hipotetycznych odsetek.

3. Podatek u źródła (WHT) i Estoński CIT

Międzynarodowe aspekty opodatkowania i alternatywne formy rozliczeń.

• Podatek u źródła (WHT):
  • Role płatnika i podatnika oraz kategorie świadczeń podlegających opodatkowaniu.
  • Wyłączenia z opodatkowania i stosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania (UPO).
  • Stawki podatku, wymagana dokumentacja oraz zakres odpowiedzialności płatnika.
• Ryczałt od dochodów spółek (Estoński CIT): Analiza systemu w oparciu o najnowsze interpretacje podatkowe i wyroki sądów administracyjnych.

4. Cyfryzacja i nowe struktury raportowania JPK

Przygotowanie techniczne i merytoryczne do nowych obowiązków sprawozdawczych.

• Obowiązkowe raportowanie e-ksiąg: Szczegółowe omówienie pracy ze strukturami:
  • JPK_KR_PD (Księgi rachunkowe w podatku dochodowym).
  • JPK_ST_KR (Ewidencja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych).

5. Samochody osobowe i podróże służbowe w 2026 r.

Aktualizacja limitów i stawek należności dla pracowników.

• Samochody osobowe w działalności: * Nowe limity dla pojazdów wprowadzonych do ewidencji środków trwałych.
  • Zasady dla aut użytkowanych na podstawie umów najmu, leasingu i umów o podobnym charakterze.
• Diety za podróż służbową: Omówienie projektu rozporządzenia zmieniającego stawki należności dla pracowników sfery budżetowej (i ich wpływ na sektor prywatny).

6. Uproszczenia i zmiany dla mniejszych podmiotów

Nowe zasady prowadzenia ewidencji i PIT kasowy.

• PIT kasowy: Zasady stosowania i wyższy limit przychodów uprawniający do tej formy rozliczenia.
• Ewidencja księgowa: Nowe zasady prowadzenia Podatkowej Księgi Przychodów i Rozchodów (PKPiR) oraz ewidencji przychodów w 2026 r.

7. Przegląd orzecznictwa i interpretacji – Rok 2026

Podsumowanie najważniejszych rozstrzygnięć organów i sądów.

• Wybrane interpretacje podatkowe i orzeczenia sądowe wydane bezpośrednio w 2026 roku – analiza trendów i kierunków wykładni przepisów.

Szkolenia wyjazdowe Podatki Dochodowe oraz VAT i KSeF – skorzystaj z wiedzy i doświadczenia naszych Ekspertów