Wdrożenie KSEF oraz Podatki Dochodowe – niezbędnik dla księgowych

Szkolenia wyjazdowe podatki dochodowe oraz VAT i KSEF – praktycznie i efektywnie

---

KSEF – praktyczne wdrożenie

---

1. Wprowadzenie do KSeF

• Istota i cele nadania systemowi charakteru obligatoryjnego
• Aktualny stan prac legislacyjnych
• Terminy wejścia w życie obowiązkowego KSeF
  • 1 lutego 2026 r.
  • 1 kwietnia 2026 r.
• Wystawianie faktury w okresie wejścia w życie obowiązkowego KSeF

2. Zakres obowiązywania KSeF

• Podmioty wyłączone z obowiązku wystawiania faktur ustrukturyzowanych
• Transakcje wyłączone spod obowiązku stosowania KSeF

3. Planowane okresy przejściowe i wyjątki

• Faktury uproszczone (paragony z NIP do 450 zł brutto)
• Faktury z kas fiskalnych
• Sankcje za naruszenia obowiązków
• Oznaczanie płatności
• Podatnicy wykluczeni cyfrowo
• Tryb „offline 24”

4.  Dodatkowe kwestie dot. KSeF

• Oznaczanie faktur kodem QR
• Faktury dla konsumentów
• Anonimowy dostęp do faktur w KSeF

 5. Postępowanie w sytuacjach wyjątkowych

• Awaria KSeF ogłoszona przez MF
• Niedostępność systemu z innych przyczyn

6. Faktury korygujące „in minus”

• Rozliczanie przez sprzedawcę/usługodawcę:
  • Faktura ustrukturyzowana;
  • Faktura korygująca nieustrukturyzowana (np. papierowa)
• Rozliczanie przez nabywcę/usługobiorcę:
  • Faktura ustrukturyzowana
  • Faktura korygująca nieustrukturyzowana (np. papierowa)

7. Dalsze zmiany związane z KSeF

• Faktury VAT RR w KSeF
• Skrócenie terminu zwrotu VAT
• Likwidacja not korygujących
• Przechowywanie faktur w KSeF
• Planowane zmiany w pliku JPK-V7M/V7K

8. Uprawnienia w KSeF

• Kategorie uprawnień i ich zakres
• Nadawanie, zmiana i odbieranie uprawnień
  • Uprawnienia właścicielskie
  • Obszary uprawnień
  • Uprawnienia dla jednostek wewnętrznych

9. Aspekty techniczne

• Wysyłanie i odbieranie faktur
• Logowanie i uwierzytelnianie do KSeF

10.  Organizacyjne aspekty przygotowania do wdrożenia KSeF

• Kwestie wewnątrzfirmowe
  • Zakupy, sprzedaż, obieg dokumentów
• Relacje z kontrahentami
  • Płatności, akceptacja faktur, umowy i zamówienia

11. Plik faktury ustrukturyzowanej – uwagi praktyczne

---

Podatki dochodowe 2025 – aktualności, praktyka i orzecznictwo

---

1. Podatek minimalny dla podatników CIT

• zasady opodatkowania podatkiem minimalnym
• wyliczenie progu rentowności dla celów podatku minimalnego
• wyliczenie dochodu lub straty
• wyłączenia podmiotowe z obowiązku opodatkowania podatkiem minimalnym ze względu na charakter podmiotu lub prowadzonej działalności
• próg rentowności w dochodowości grupy spółek powiązanych
• ustalanie podstawy opodatkowania – dwie metody
• odliczenia od podstawy opodatkowania
• deklarowanie i zapłata podatku minimalnego
• odliczenie podatku minimalnego od podatku dochodowego
• podatek minimalny a podatek minimalny od budynków

2. Zmiany w podatku dochodowym od 1 stycznia 2025

• kasowy PIT
• pierwsza część zmian w opłacaniu składki zdrowotnej przez przedsiębiorców
• JPK CIT
• wzrost limitu przychodów, po przekroczeniu którego przedsiębiorcy muszą prowadzić księgi rachunkowe

3. Zmiany w zakresie innych podatków

• ważne dla przedsiębiorców zmiany w podatku od nieruchomości. Zdefiniowanie w Ustawie o podatkach i opłatach lokalnych takich pojęć, jak budynek, budowla, obiekt budowlany, roboty budowlane, trwałe związanie obiektu z gruntem

4. Ulgi podatkowe dla podmiotów prawnych i osób fizycznych

---

Wybrane zagadnienia dotyczące wydatków niestanowiących kosztów uzyskania przychodów w rozliczeniu podatkowym w świetle najnowszych interpretacji i orzeczeń sądowych

---

1. Warunki uznania wydatku za koszt uzyskania przychodów

• definicja kosztów uzyskania przychodów
• koszty uzyskania przychodów bezpośrednio związane z przychodami
• koszty uzyskania przychodów, inne niż koszty bezpośrednio związane z przychodami
• moment poniesienia kosztu

2. Obowiązki dokumentacyjne –gromadzenia dodatkowych dowodów materialnych warunkiem uznania niektórych wydatków za koszty związane z prowadzoną działalnością gospodarczą na przykładzie m.in. usług niematerialnych

3. Reprezentacja i reklama w świetle najnowszego orzecznictwa

• wyjaśnienie pojęć
• praktyczne przykłady wydatków zaliczanych do wydatków na reprezentację i reklamę (m.in. wydatki na usługi gastronomiczne, zakup żywności i napojów na spotkania z kontrahentami, wydatki na organizację konferencji jubileuszowych oraz konferencji produktowych, upominki wręczane klientom i kontrahentom, sfinansowanie noclegu kontrahentowi, katalogi, foldery, broszury, billboardy)

4. Wydatki na rzecz udziałowców i akcjonariuszy, wydatki na organizację zgromadzenia wspólników w kosztach uzyskania przychodu a koszty uzyskania przychodów

5. Świadczenia pozapłacowe na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów (m.in. świadczenia w naturze, odzież służbowa, szkolenie pracowników, podróże służbowe, świadczenia finansowane z ZFŚS, dofinansowanie do karnetów sportowych dla pracowników, prezenty dla pracowników, samochody służbowe używane do celów prywatnych)

6. Remont/ulepszenie a koszt uzyskania przychodu (m.in. wyjaśnienie pojęcie ulepszenia i remontu, kwalifikacja poniesionych wydatków do remontu lub ulepszenia, ulepszenie a amortyzacja środków trwałych, remont/ulepszenie cudzej nieruchomości, praktyczne przykłady)

7. Grzywny, kary i inne opłaty sankcyjne a koszty uzyskania przychodów

8. Strata jako koszt uzyskania przychodu (m.in.  koszty likwidacji starego budynku w związku z budową nowego, spłata pozostałych rat leasingowych po utracie przedmiotu leasingu, wynagrodzenie za wcześniejsze rozwiązanie umowy itp.)

9. Samochody firmowe – rodzaje wydatków wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów – pojęcie wydatków eksploatacyjnych, kosztów związanych z używaniem samochodów

---

Szkolenia wyjazdowe podatki dochodowe oraz VAT i KSEF – skorzystaj z wiedzy i doświadczenia naszych Ekspertów

---

---