Wdrożenie obowiązkowego KSEF. Zmiany VAT 2024

szkolenie KSEF

WPROWADZENIE KSEF


1. Nowelizacja ustawy o VAT wprowadzająca obowiązkowy KSEF

  • czym jest Krajowy System E-Faktur (KSEF)
  • termin wejścia w życie obowiązkowego KSEF dla podatników VAT czynnych
  • termin wejścia w życie obowiązkowego KSEF dla podatników VAT zwolnionych
  • podmioty niemające obowiązku stosowania KSEF
  • oznaczenie faktur ustrukturyzowanych specjalnym kodem QR i nowe przepisy rozporządzenia MF w tym zakresie
  • sposób postępowania podatnika w razie awarii KSEF, awarii u podatnika oraz niedostępności KSEF
  • zasady rozliczania faktur korygujących „IN MINUS” w okresie obowiązywania obowiązkowego KSEF po stronie sprzedającego i nabywcy
  • nowe obowiązki dotyczące oznaczania płatności należności wynikających z faktur
  • zagadnienia dotyczące:
    • faktur uproszczonych
    • faktur wystawianych przez kasy fiskalne
    • faktur VAT RR
    • likwidacji not korygujących
    • zmiany dotyczące treści faktur

w kontekście obowiązkowego KSEF

  • kary związane z naruszeniem przepisów dotyczących obowiązkowego KSEF
  • skrócenie 60-dniowego terminu na zwrot nadwyżki podatku naliczonego
  • pozostałe kwestie przewidziane w ustawie nowelizującej
  • najnowsze informacje prasowe i zapowiedzi dotyczące KSEF
  • uwagi dodatkowe dotyczące KSEF:
    • osoby uprawnione do działania w KSEF
    • obszary uprawnienia w KSEF
    • sposób nadawania uprawnień w KSEF, w tym formularz ZAW-FA
    • rodzaje uprawnień nadawanych w KSEF
    • uwierzytelnianie się (autoryzacja) w KSEF
    • sesja interaktywna KSEF a sesja wsadowa KSEF

2. Obowiązkowy KSEF

  • proces przygotowania się do wdrożenia KSEF – na co zwrócić uwagę:
    • aspekty wewnątrzfirmowe
    • aspekty dotyczące kontrahentów
    • aspekty na linii biuro rachunkowe – klient
    • aspekty informatyczne
  • plik faktury ustrukturyzowanej (FA) – najważniejsze informacje:
    • format pliku i jego wersja
    • podstawowa struktura pliku
    • charakter pól faktury ustrukturyzowanej
    • uwagi dotyczące wybranych pól faktury ustrukturyzowanej

ZMIANY VAT 2024


1. Nowe przepisy w zakresie podatku VAT, które obowiązują bądź zaczną obowiązywać w 2024 r.

  • zmiany w przepisach dotyczących JPK-V7M/V7K związane z wejściem w życie obowiązkowego KSEF
  • nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
  • nowe rozporządzenie MF w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług
  • zmiany dotyczące wyliczania proporcji i preproporcji w kontekście 2024 r.
  • zmiany dotyczące wydawania Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)
  • nowe obowiązki dostawców usług płatnicznych na gruncie podatku VAT
  • zmiany dotyczące wystawiania faktur VAT-RR

2. Wybrane kwestie dotyczące rozliczania podatku VAT w świetle praktyki i najnowszego orzecznictwa – m.in.:

  • dopuszczalność stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów w oparciu o tzw. dowody alternatywne
  • badania techniczne pojazdów samochodowych a odliczanie 100% podatku VAT
  • wydatki na imprezy firmowe – obecne stanowisko organów podatkowych vs stanowisko sądów administracyjnych
  • dopuszczalność odliczania podatku VAT w oparciu o umowę (bez faktury)
  • jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
  • inne, wybrane kwestie