VAT 2024 – aktualności, praktyka i orzecznictwo
1. Nowe akty prawne w zakresie podatku VAT w 2024 r.
- nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
- nowe rozporządzenie MF w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług
- nowe obowiązki dostawców usług płatniczych na gruncie podatku VAT
2. Rozliczanie faktur korygujących „in plus” oraz „in minus” w świetle obecnego orzecznictwa sądów i organów podatkowych
- faktury korygujące dotyczące obrotu krajowego
- faktury korygujące dotyczące obrotu międzynarodowego
- kursy walut stosowane przy fakturach korygujących
3. Przegląd regulacji z zakresu podatku VAT w kontekście trendów w kontrolach organów administracji skarbowej oraz bieżącej problematyki – m.in.:
- należyta staranność w podatku VAT
- odliczania podatku VAT w kontekście wyłączeń przewidzianych w art. 88 UVAT
- odliczania podatku VAT od alkoholu i imprez firmowych
- kwestie związane z samochodami i podatkiem VAT
- nieodpłatne przekazania i nieodpłatne świadczenie usług
- ujmowania najmu prywatnego dla celów podatku VAT u podatnika VAT
- badania techniczne pojazdów samochodowych a odliczanie 100% podatku VAT
- jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
- pozostałe kwestie
KSEF
1. Obowiązkowy KSEF – najważniejsze informacje (stan na maj 2024 r.), w tym:
- komunikat MF wyznaczający nowe terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
- omówienie pierwszej nowelizacji dot. przesunięcia w czasie obowiązkowego KSEF (ustawa nowelizująca z dnia 9 maja 2024 r.)
- kierunki planowanej, drugiej ustawy nowelizującej dot. przesunięcia w czasie obowiązkowego KSEF
2. Wprowadzenie KSEF
- czym jest Krajowy System E-Faktur (KSEF)
- termin wejścia w życie obowiązkowego KSEF dla podatników VAT czynnych
- termin wejścia w życie obowiązkowego KSEF dla podatników VAT zwolnionych
- podmioty niemające obowiązku stosowania KSEF
- oznaczenie faktur ustrukturyzowanych specjalnym kodem QR i nowe przepisy rozporządzenia MF w tym zakresie
- sposób postępowania podatnika w razie awarii KSEF, awarii u podatnika oraz niedostępności KSEF
- zasady rozliczania faktur korygujących „IN MINUS” w okresie obowiązywania obowiązkowego KSEF po stronie sprzedającego i nabywcy
- obowiązki dotyczące oznaczania płatności należności wynikających z faktur
- zagadnienia dotyczące:
- faktur uproszczonych
- faktur wystawianych przez kasy fiskalne
- faktur VAT RR
- likwidacji not korygujących
- zmiany dotyczące treści faktur
w kontekście obowiązkowego KSEF
- skrócenie 60-dniowego terminu na zwrot nadwyżki podatku naliczonego
- pozostałe kwestie przewidziane w ustawie nowelizującej
- uwagi dodatkowe dotyczące KSEF:
- osoby uprawnione do działania w KSEF
- obszary uprawnienia w KSEF
- sposób nadawania uprawnień w KSEF, w tym formularz ZAW-FA
- rodzaje uprawnień nadawanych w KSEF
- uwierzytelnianie się (autoryzacja) w KSEF
- sesja interaktywna KSEF a sesja wsadowa KSEF
- proces przygotowania się do wdrożenia KSEF – na co zwrócić uwagę
- aspekty dotyczące kontrahentów
- aspekty na linii biuro rachunkowe – klient
- aspekty informatyczne
- plik faktury ustrukturyzowanej (FA) – najważniejsze informacje:
- format pliku i jego wersja
- podstawowa struktura pliku
- charakter pól faktury ustrukturyzowanej
- uwagi dotyczące wybranych pól faktury ustrukturyzowanej
PROGRAMY SZKOLEŃ
szkolenia wyjazdowe od 13 lat