szkolenie KSEF

VAT 2024 – aktualności, praktyka i orzecznictwo


1. Nowe akty prawne w zakresie podatku VAT w 2024 r.

  • nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
  • nowe rozporządzenie MF w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług
  • nowe obowiązki dostawców usług płatniczych na gruncie podatku VAT

2. Rozliczanie faktur korygujących „in plus” oraz „in minus” w świetle obecnego orzecznictwa sądów i organów podatkowych

  • faktury korygujące dotyczące obrotu krajowego
  • faktury korygujące dotyczące obrotu międzynarodowego
  • kursy walut stosowane przy fakturach korygujących

3. Przegląd regulacji z zakresu podatku VAT w kontekście trendów w kontrolach organów administracji skarbowej oraz bieżącej problematyki – m.in.:

  • należyta staranność w podatku VAT
  • odliczania podatku VAT w kontekście wyłączeń przewidzianych w art. 88 UVAT
  • odliczania podatku VAT od alkoholu i imprez firmowych
  • kwestie związane z samochodami i podatkiem VAT
  • nieodpłatne przekazania i nieodpłatne świadczenie usług
  • ujmowania najmu prywatnego dla celów podatku VAT u podatnika VAT
  • badania techniczne pojazdów samochodowych a odliczanie 100% podatku VAT
  • jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
  • pozostałe kwestie

KSEF


1. Obowiązkowy KSEF – najważniejsze informacje (stan na maj 2024 r.), w tym:

  • komunikat MF wyznaczający nowe terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
  • omówienie pierwszej nowelizacji dot. przesunięcia w czasie obowiązkowego KSEF (ustawa nowelizująca z dnia 9 maja 2024 r.)
  • kierunki planowanej, drugiej ustawy nowelizującej dot. przesunięcia w czasie obowiązkowego KSEF

2. Wprowadzenie KSEF

  • czym jest Krajowy System E-Faktur (KSEF)
  • termin wejścia w życie obowiązkowego KSEF dla podatników VAT czynnych
  • termin wejścia w życie obowiązkowego KSEF dla podatników VAT zwolnionych
  • podmioty niemające obowiązku stosowania KSEF
  • oznaczenie faktur ustrukturyzowanych specjalnym kodem QR i nowe przepisy rozporządzenia MF w tym zakresie
  • sposób postępowania podatnika w razie awarii KSEF, awarii u podatnika oraz niedostępności KSEF
  • zasady rozliczania faktur korygujących „IN MINUS” w okresie obowiązywania obowiązkowego KSEF po stronie sprzedającego i nabywcy
  • obowiązki dotyczące oznaczania płatności należności wynikających z faktur
  • zagadnienia dotyczące:
    • faktur uproszczonych
    • faktur wystawianych przez kasy fiskalne
    • faktur VAT RR
    • likwidacji not korygujących
    • zmiany dotyczące treści faktur
      w kontekście obowiązkowego KSEF
  • skrócenie 60-dniowego terminu na zwrot nadwyżki podatku naliczonego
  • pozostałe kwestie przewidziane w ustawie nowelizującej
  • uwagi dodatkowe dotyczące KSEF:
    • osoby uprawnione do działania w KSEF
    • obszary uprawnienia w KSEF
    • sposób nadawania uprawnień w KSEF, w tym formularz ZAW-FA
    • rodzaje uprawnień nadawanych w KSEF
    • uwierzytelnianie się (autoryzacja) w KSEF
    • sesja interaktywna KSEF a sesja wsadowa KSEF
  • proces przygotowania się do wdrożenia KSEF – na co zwrócić uwagę
    • aspekty dotyczące kontrahentów
    • aspekty na linii biuro rachunkowe – klient
    • aspekty informatyczne
  • plik faktury ustrukturyzowanej (FA) – najważniejsze informacje:
    • format pliku i jego wersja
    • podstawowa struktura pliku
    • charakter pól faktury ustrukturyzowanej
    • uwagi dotyczące wybranych pól faktury ustrukturyzowanej