Podatek VAT – zmiany, aktualności, praktyka, pułapki i zagrożenia oraz orzecznictwo - szkolenia wyjazdowe księgowe i kadrowe, szkolenia miękkie

Szkolenia wyjazdowe VAT 2025 – praktycznie i efektywnie

VAT 2025 – zmiany, aktualności, praktyka i orzecznictwo

1. Obligatoryjny system KSEF – najważniejsze informacje, w tym:

komunikat MF wyznaczający nowe terminy wejścia w życie obowiązkowego KSEF
pierwsza nowelizacja „przesuwająca” obowiązkowy KSEF – ustawa nowelizująca z dnia 16 czerwca 2024 r.
projekt drugiej nowelizacji dot. obowiązkowego KSEF (planowany termin uchwalenia: IV kw. 2024 r./ I 2025 r.)
planowana nowa struktura pliku faktury ustrukturyzowanej

2. Sygnalizacja zmian przewidzianych na 2026 r. w związku z obligatoryjnym KSEF

3. Najistotniejsze zmiany dot. podatku VAT na 2025 r.

nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
wprowadzenie procedury SME – rozszerzenie zakresu zwolnienia podmiotowego w podatku VAT o podatników z innym państw UE (zmiana dot. także możliwości korzystania przez polskich podatników ze zwolnień podmiotowych w innych państwach UE)
zmiany w zakresie stosowania stawek obniżonych
przesunięcie w czasie i docelowa likwidacja obowiązku integracji kasy fiskalnej z terminalem płatniczym
modyfikacja zasad ustalania miejsca świadczenia niektórych usług w kontekście ich udostępniania w formie wirtualnej bądź zdalnej (np. usługi wstępu na imprezy edukacyjne, sportowe itd.)
przedłużenie stosowania „odwrotnego obciążenia” dla transakcji krajowych (dot. gazu w systemie gazowym, energii elektrycznej w systemie elektroenergetycznym i usług w zakresie przenoszenia uprawnień do emisji gazów cieplarnianych)

4. Sygnalizacja innych, wybranych zmian przepisów na 2025 r.

5. Przegląd regulacji z zakresu podatku VAT w kontekście trendów w kontrolach organów administracji skarbowej oraz bieżącej problematyki – m.in.:

należyta staranność w podatku VAT – sygnalizacja problematyki na tle praktyki organów podatkowych i orzecznictwa sądów administracyjnych
spory wokół stosowania wybranych zwolnień od podatku VAT
odliczania podatku VAT od alkoholu i imprez firmowych
nieodpłatne przekazania i nieodpłatne świadczenie usług
ujmowania najmu prywatnego dla celów podatku VAT u podatnika VAT
wdrożenie dyrektywy DAC-7 – nowe obowiązki dostawców usług płatniczych na gruncie podatku VAT będące kolejną „siecią” zarzuconą przez Krajową Administrację Skarbową
jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT (tzw. sankcja vatowska)
nabycia sprawdzające – skuteczna broń w rękach Krajowej Administracji Skarbowej
pozostałe kwestie

Wybrane zagadnienia z podatku VAT – praktyka stosowania przepisów, pułapki i zagrożenia

1. Wybrane kwestie związane z ustalaniem momentu powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT – m.in.:

moment powstania obowiązku podatkowego przy dostawach towarów i różnego rodzaju zastrzeżeniach umownych
moment powstania obowiązku podatkowego przy świadczeniu usług, w tym kwestia dopuszczalności identyfikacji momentu wykonania usługi z podpisaniem stosownego protokołu odbiorczego itp.
moment powstania obowiązku podatkowego przy wewnątrzwspólnotowym nabyciu towarów (WNT) – kwestia wystawienia faktury przez dostawcę unijnego przed realizacją dostawy
moment powstania obowiązku podatkowego przy imporcie usług
moment powstania obowiązku podatkowego przy tzw. refakturowaniu
zastosowanie formuł INCOTERMS a moment powstania obowiązku podatkowego

2. Wybrane kwestie generujące ryzyko podatkowe w związku z ustalaniem podstawy opodatkowania w podatku VAT – m.in.:

podstawa opodatkowania a tzw. koszty dodatkowe
podstawa opodatkowania przy nieodpłatnych świadczeniach (nieodpłatnym przekazania towarów, nieodpłatnym świadczeniu usług)
podstawa opodatkowania przy aportach
podstawa opodatkowania przy transakcjach barterowych

3. Rozliczanie faktur korygujących „in plus” oraz „in minus” w świetle obecnego orzecznictwa sądów i organów podatkowych

4. Kursy walut stosowane dla celów podatku VAT

zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej dla celów ustalenia podstawy opodatkowania
zasady przeliczania kwot wyrażonych w walucie obcej w przypadku korekt

5. Najważniejsze kwestie związane z opodatkowaniem podatkiem VAT dostawy gruntów oraz budynków, budowli lub ich części

okoliczności brane pod uwagę przy ustalaniu statusu podatnika VAT przy sprzedaży nieruchomości w sporach z organami podatkowymi
zwolnienie od podatku VAT dla dostawy gruntów niezabudowanych
system zwolnień od podatku VAT przewidziany dla dostawy budynków, budowli lub ich części
wysokość opodatkowania podatkiem VAT dostawy budynków, budowli lub ich części w razie braku możliwości zastosowania zwolnienia od podatku VAT
sposób ustalania podstawy opodatkowania przy dostawie nieruchomości – sytuacje problematyczne i sposoby ich rozwiązania
negatywne skutki związane z błędnym ustaleniem zasad opodatkowania podatkiem VAT dostawy nieruchomości

6. Najważniejsze kwestie związane z odliczaniem podatku VAT naliczonego

moment powstania prawa do odliczenia podatku naliczonego i termin jego realizacji
duplikat faktury a odliczenie podatku naliczonego
brak faktury a dopuszczalność odliczenia podatku VAT
odliczanie podatku naliczonego związanego z wydatkami dotyczącymi samochodów
wyłączenia prawa do odliczenia podatku naliczonego (art. 88 ustawy o VAT)

Szkolenia wyjazdowe VAT 2025 – skorzystaj z wiedzy i doświadczenia naszych Ekspertów

szkolenia wyjazdowe VAT 2025